會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況總結(jié)

　　總結(jié)是在一段時(shí)間內(nèi)對(duì)學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料，它可以幫助我們總結(jié)以往思想，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，讓我們抽出時(shí)間寫寫總結(jié)吧。但是總結(jié)有什么要求呢？以下是小編收集整理的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況總結(jié)1

　　根據(jù)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《財(cái)政局關(guān)于印發(fā)20xx年財(cái)政監(jiān)督檢查工作計(jì)劃的通知》文件精神，20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查緊緊圍繞我縣宏觀調(diào)控重點(diǎn)和財(cái)稅體制改革，關(guān)注涉及人民群眾切身利益，財(cái)政資金重點(diǎn)扶持領(lǐng)域，貫徹落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)的檢查，促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)決算審核，強(qiáng)化了對(duì)行政事業(yè)單位的檢查。統(tǒng)一部署，精心組織，于9月下旬開始對(duì)縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，已圓滿完成任務(wù)。現(xiàn)將工作開展情況總結(jié)如下：

　　一、開展檢查工作的基本情況

　　按照財(cái)政監(jiān)督檢查局下達(dá)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查任務(wù)，認(rèn)真開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。一是成立以財(cái)政局局長(zhǎng)同志為組長(zhǎng)、監(jiān)督檢查股、兩位同志為成員的20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組；二是制定周密的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查方案。制定出切實(shí)可行的檢查方案才能完成好檢查工作，于20xx年7月30日制定下發(fā)了《縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查實(shí)施方案》文件；三是進(jìn)行檢查公示，我們?cè)诳h公共場(chǎng)所和財(cái)政內(nèi)網(wǎng)上對(duì)所要進(jìn)行的三個(gè)檢查單位進(jìn)行檢查名單公示，廣泛接受社會(huì)各界監(jiān)督。通過(guò)幾個(gè)月的努力，完成了3個(gè)單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，下達(dá)了規(guī)范的檢查結(jié)論。

　　二、組織開展檢查工作的主要做法

　　1、明確檢查項(xiàng)目，分析檢查對(duì)象，確定檢查內(nèi)容

　　確定縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查內(nèi)容為：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況、專項(xiàng)資金使用管理情況、厲行節(jié)約、控制公用經(jīng)費(fèi)情況《預(yù)算法》執(zhí)行情況、其他情況等五個(gè)方面進(jìn)行了檢查。

　　2、嚴(yán)格檢查程序，扎實(shí)做好檢查取證和問題認(rèn)定環(huán)節(jié)

　　為完善財(cái)政監(jiān)督方式和手段，規(guī)范檢查工作，保證檢查質(zhì)量，一是嚴(yán)格按照《財(cái)政檢查工作辦法》的檢查程序進(jìn)行檢查；二是扎實(shí)做好檢查取證和問題認(rèn)定環(huán)節(jié)。從財(cái)政監(jiān)督的內(nèi)涵來(lái)看，財(cái)政監(jiān)督作為約束機(jī)制，是對(duì)財(cái)政資金收支活動(dòng)及其效果所進(jìn)行的監(jiān)督，是財(cái)政主體行為的自我監(jiān)督與約束，體現(xiàn)了管理屬性，寓于財(cái)政管理全過(guò)程之中。檢查是加強(qiáng)財(cái)政管理的一種形式，對(duì)違規(guī)違紀(jì)問題的經(jīng)濟(jì)處罰是制止違規(guī)行為的手段，但不是財(cái)政檢查的.目的。因此，我們?cè)谶@次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查中對(duì)發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的各類違規(guī)違紀(jì)問題，分析區(qū)分問題性質(zhì)及問題發(fā)生的因素，提出整改意見和建議，促進(jìn)被查單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，達(dá)到標(biāo)本兼治，提高檢查工作的整體效果。

　　三、檢查情況

　　縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等三個(gè)單位一是會(huì)計(jì)核算核算上都按規(guī)定設(shè)置有單位總帳、明細(xì)帳；單位會(huì)計(jì)帳簿不存在違反法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的行為，單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、和其他會(huì)計(jì)資料完整地反映了單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，所使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)資料符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。采用會(huì)計(jì)年度、使用記帳的本位幣和會(huì)計(jì)記錄文字符合《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，填制或取得原始憑證、編制記帳憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿符合行政事業(yè)單位基礎(chǔ)會(huì)計(jì)有關(guān)規(guī)定；二是財(cái)務(wù)管理上較為規(guī)范�？h住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位合理編制行政單位預(yù)算，保障行政單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要，按照有關(guān)規(guī)定建立并實(shí)施了內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。

　　3、資產(chǎn)管理方面。存在問題：20xx年以來(lái)1筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬1筆、金額2396990元

　　4、其他應(yīng)收款。存在問題：截止20xx年3月1日，其他應(yīng)收款個(gè)人借款3筆、金額11342元。其中：澤仁多吉為-3657.83元。

　　（二）縣人民醫(yī)院

　　1、部分經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷簽字手續(xù)不全

　　20xx年1月（1#憑證）付12月電費(fèi)17,964.00元未見任何簽字

　　20xx年6月（15#憑證）支黃煉姜琴唐琴陳玲周德蓉王應(yīng)菊高層次人才經(jīng)費(fèi)21,760.00元，未見簽字、未見花名冊(cè)

　　2、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷均在原始憑證上簽字，未制作統(tǒng)一的報(bào)銷單

　　3、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷僅由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，無(wú)經(jīng)辦人、辦公室或財(cái)務(wù)室人員簽字，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷缺乏相互監(jiān)督。

　　4、虛掛支出賬列其他應(yīng)付款

　　20xx年6月30日，＂其他應(yīng)付款-遠(yuǎn)程項(xiàng)目維護(hù)＂41,267.00元，系20xx年收到財(cái)政撥款后在無(wú)實(shí)際支出的情況下，虛掛支出同時(shí)列賬其他應(yīng)付款63,000.00元，以后年度發(fā)生相關(guān)費(fèi)用時(shí)沖減其他應(yīng)付21,733.00元，結(jié)余41,267.00元。

　　往來(lái)資金未及時(shí)歸墊。其他應(yīng)收款。存在問題：共14筆、金額187271.74元。已收回2筆，金額9600元、7176.81元；未收回12筆、金額170494.93元（其中：唐興全借支3萬(wàn)元無(wú)借條、嚴(yán)昌蓉借支1.55萬(wàn)元，還未聯(lián)系到本人、黃龍借支3萬(wàn)元，未聯(lián)系到本人、99601.53元無(wú)法查實(shí)原因）。其他應(yīng)付款。存在問題：共24筆、金額315266.27元。整改情況：其中317803元為原工商局歷史遺留賬目，現(xiàn)已無(wú)法查明原因；押金20xx0元在個(gè)人戶提交申請(qǐng)后退還、16000元保證金由各藥店一年內(nèi)未發(fā)生違法違規(guī)行為即可退還或轉(zhuǎn)為第二年保證金；上級(jí)撥款71633.77元、工商撥款60433.77元、縣級(jí)組織部非公黨建1萬(wàn)元、退回油費(fèi)1200元在20xx年的監(jiān)管工作中開支。

　　五、整改落實(shí)情況

　　縣人民醫(yī)院、縣住建局、縣針對(duì)存在問題，認(rèn)真分析原因，并進(jìn)行了整改。一是進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，對(duì)憑證、票據(jù)，帳薄的登記的處理的已按會(huì)計(jì)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的基本要求，進(jìn)行規(guī)范和完善；二是對(duì)部份原始憑證無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字，無(wú)經(jīng)辦人員的原始單據(jù)按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的基本要求，對(duì)沒有簽字的原始票據(jù)找到當(dāng)事的經(jīng)辦人員和單位領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行補(bǔ)簽字；三是建立定期的清理制度，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)采取積極有效的措施進(jìn)行催收，防止可能發(fā)生的意外或損失；四是的對(duì)未入賬的固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)登記，做了相關(guān)賬務(wù)處理。

　　六、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的以后工作努力方向

　　隨著新的《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的頒布和實(shí)施后，同時(shí)也對(duì)財(cái)政監(jiān)督人員提出了更新更高的要求，我們要不斷學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則、加強(qiáng)修養(yǎng)、恪守職業(yè)道德，做好每年一度的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況總結(jié)2

　　為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展XX年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)XX年第6號(hào))的文件精神，從XX年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確

　　為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國(guó)庫(kù)股、社保股、國(guó)資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

　　二、認(rèn)真檢查，不走過(guò)場(chǎng)

　　每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過(guò)程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會(huì)計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的'財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長(zhǎng)布置相關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長(zhǎng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來(lái)，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

　　三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問題和不足，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉(cāng)管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線管理。六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。

　　四、今后的打算和整改工作

　　對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時(shí)，財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況總結(jié)3

　　根據(jù)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《財(cái)政局關(guān)于印發(fā)20xx年財(cái)政監(jiān)督檢查工作計(jì)劃的通知》文件精神，20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查緊緊圍繞我縣宏觀調(diào)控重點(diǎn)和財(cái)稅體制改革，關(guān)注涉及人民群眾切身利益，財(cái)政資金重點(diǎn)扶持領(lǐng)域，貫徹落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)的檢查，促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)決算審核，強(qiáng)化了對(duì)行政事業(yè)單位的檢查。統(tǒng)一部署，精心組織，于9月下旬開始對(duì)縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，已圓滿完成任務(wù)�，F(xiàn)將工作開展情況總結(jié)如下：

　　一、開展檢查工作的基本情況

　　按照財(cái)政監(jiān)督檢查局下達(dá)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查任務(wù)，認(rèn)真開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。一是成立以財(cái)政局局長(zhǎng)同志為組長(zhǎng)、監(jiān)督檢查股、兩位同志為成員的20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組；二是制定周密的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查方案。制定出切實(shí)可行的檢查方案才能完成好檢查工作，于20xx年7月30日制定下發(fā)了《縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查實(shí)施方案》文件；三是進(jìn)行檢查公示，我們?cè)诳h公共場(chǎng)所和財(cái)政內(nèi)#上對(duì)所要進(jìn)行的三個(gè)檢查單位進(jìn)行檢查名單公示，廣泛接受社會(huì)各界監(jiān)督。通過(guò)幾個(gè)月的努力，完成了3個(gè)單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，下達(dá)了規(guī)范的檢查結(jié)論。

　　二、組織開展檢查工作的主要做法

　　1、明確檢查項(xiàng)目，分析檢查對(duì)象，確定檢查內(nèi)容

　　確定縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查內(nèi)容為：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況、專項(xiàng)資金使用管理情況、厲行節(jié)約、控制公用經(jīng)費(fèi)情況《預(yù)算法》執(zhí)行情況、其他情況等五個(gè)方面進(jìn)行了檢查。

　　2、嚴(yán)格檢查程序，扎實(shí)做好檢查取證和問題認(rèn)定環(huán)節(jié)

　　為完善財(cái)政監(jiān)督方式和手段，規(guī)范檢查工作，保證檢查質(zhì)量，一是嚴(yán)格按照《財(cái)政檢查工作辦法》的檢查程序進(jìn)行檢查；二是扎實(shí)做好檢查取證和問題認(rèn)定環(huán)節(jié)。從財(cái)政監(jiān)督的內(nèi)涵來(lái)看，財(cái)政監(jiān)督作為約束機(jī)制，是對(duì)財(cái)政資金收支活動(dòng)及其效果所進(jìn)行的監(jiān)督，是財(cái)政主體行為的自我監(jiān)督與約束，體現(xiàn)了管理屬性，寓于財(cái)政管理全過(guò)程之中。檢查是加強(qiáng)財(cái)政管理的一種形式，對(duì)違規(guī)違紀(jì)問題的經(jīng)濟(jì)處罰是制止違規(guī)行為的手段，但不是財(cái)政檢查的目的。因此，我們?cè)谶@次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查中對(duì)發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的各類違規(guī)違紀(jì)問題，分析區(qū)分問題性質(zhì)及問題發(fā)生的因素，提出整改意見和建議，促進(jìn)被查單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，達(dá)到標(biāo)本兼治，提高檢查工作的整體效果。

　　三、檢查情況

　　縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等三個(gè)單位一是會(huì)計(jì)核算核算上都按規(guī)定設(shè)置有單位總帳、明細(xì)帳；單位會(huì)計(jì)帳簿不存在違反法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的行為，單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、和其他會(huì)計(jì)資料完整地反映了單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，所使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)資料符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。采用會(huì)計(jì)年度、使用記帳的本位幣和會(huì)計(jì)記錄文字符合《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，填制或取得原始憑證、編制記帳憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿符合行政事業(yè)單位基礎(chǔ)會(huì)計(jì)有關(guān)規(guī)定；二是財(cái)務(wù)管理上較為規(guī)范�？h住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位合理編制行政單位預(yù)算，保障行政單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要，按照有關(guān)規(guī)定建立并實(shí)施了內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，加強(qiáng)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位會(huì)計(jì)核算沒有其他違反法律法規(guī)的行為；三是縣住建局、縣藥監(jiān)局、縣醫(yī)院等3家單位按《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》（國(guó)務(wù)院令第492號(hào)）等文件要求，依法對(duì)預(yù)決算進(jìn)行了公開；四是縣人民醫(yī)院、縣藥監(jiān)局、縣住建局按規(guī)定執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅政策以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，在檢查中未發(fā)現(xiàn)違反中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省委省政府“十項(xiàng)規(guī)定”的現(xiàn)象。

　　四、檢查中各單位存在的問題

　�。ㄒ唬┛h住建局

　　1.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算方面。存在問題：20xx年以來(lái)共7筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。財(cái)政歸墊20xx年2筆購(gòu)鋼板費(fèi)用無(wú)相關(guān)依據(jù)及領(lǐng)導(dǎo)簽字1筆、金額XX元；支河坡鄉(xiāng)修建旅游廁所未附相關(guān)支付依據(jù)1筆、金額XX元；支購(gòu)買辦公用品無(wú)購(gòu)物清單1筆、金額10466元；支打字復(fù)印費(fèi)無(wú)清單2筆、無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字及日期1筆、金額53080元；支衛(wèi)生勸導(dǎo)員工資無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字1筆、金額16560元。

　　2.“三公”經(jīng)費(fèi)方面。存在問題：20xx以來(lái)4筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。公務(wù)用車無(wú)派車單4筆、金額24713元。

　　3.資產(chǎn)管理方面。存在問題：20xx年以來(lái)1筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬1筆、金額XX元

　　4、其他應(yīng)收款。存在問題：截止20xx年3月1日，其他應(yīng)收款個(gè)人借款3筆、金額11342元。其中：澤仁多吉為-元。

　�。ǘ�）縣人民醫(yī)院

　　1、部分經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷簽字手續(xù)不全

　　20xx年1月（1#憑證）付12月電費(fèi)17,元未見任何簽字

　　20xx年6月（15#憑證）支黃煉姜琴唐琴陳玲周德蓉王應(yīng)菊高層次人才經(jīng)費(fèi)21,元，未見簽字、未見花名冊(cè)

　　2、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷均在原始憑證上簽字，未制作統(tǒng)一的報(bào)銷單

　　3、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷僅由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，無(wú)經(jīng)辦人、辦公室或財(cái)務(wù)室人員簽字，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷缺乏相互監(jiān)督。

　　4、虛掛支出賬列其他應(yīng)付款

　　20xx年6月30日，“其他應(yīng)付款-遠(yuǎn)程項(xiàng)目維護(hù)”41,元，系20xx年收到財(cái)政撥款后在無(wú)實(shí)際支出的情況下，虛掛支出同時(shí)列賬其他應(yīng)付款63,元，以后年度發(fā)生相關(guān)費(fèi)用時(shí)沖減其他應(yīng)付21,元，結(jié)余41,元。

　　往來(lái)資金未及時(shí)歸墊。其他應(yīng)收款。存在問題：共14筆、金額元。已收回2筆，金額9600元、元；未收回12筆、金額元（其中：唐興全借支3萬(wàn)元無(wú)借條、嚴(yán)昌蓉借支萬(wàn)元，還未聯(lián)系到本人、黃龍借支3萬(wàn)元，未聯(lián)系到本人、元無(wú)法查實(shí)原因）。其他應(yīng)付款。存在問題：共24筆、金額元。整改情況：其中XX元為原工商局歷史遺留賬目，現(xiàn)已無(wú)法查明原因；押金20000元在個(gè)人戶提交申請(qǐng)后退還、16000元保證金由各藥店一年內(nèi)未發(fā)生違法違規(guī)行為即可退還或轉(zhuǎn)為第二年保證金；上級(jí)撥款元、工商撥款元、縣級(jí)組織部非公黨建1萬(wàn)元、退回油費(fèi)1200元在20xx年的監(jiān)管工作中開支。

　　五、整改落實(shí)情況

　　縣人民醫(yī)院、縣住建局、縣針對(duì)存在問題，認(rèn)真分析原因，并進(jìn)行了整改。一是進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，對(duì)憑證、票據(jù)，帳薄的登記的處理的已按會(huì)計(jì)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的.基本要求，進(jìn)行規(guī)范和完善；二是對(duì)部份原始憑證無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字，無(wú)經(jīng)辦人員的原始單據(jù)按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的基本要求，對(duì)沒有簽字的原始票據(jù)找到當(dāng)事的經(jīng)辦人員和單位領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行補(bǔ)簽字；三是建立定期的清理制度，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)采取積極有效的措施進(jìn)行催收，防止可能發(fā)生的意外或損失；四是的對(duì)未入賬的固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)登記，做了相關(guān)賬務(wù)處理。

　　六、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的以后工作努力方向

　　隨著新的《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的頒布和實(shí)施后，同時(shí)也對(duì)財(cái)政監(jiān)督人員提出了更新更高的要求，我們要不斷學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則、加強(qiáng)修養(yǎng)、恪守職業(yè)道德，做好每年一度的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。

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